Kassaflödesforecasting

Kassaflödesforecasting är processen att uppskatta framtida kassaflöden för en organisation med syftet att bedöma likviditet och finansieringsbehov. Den fokuserar på in- och utbetalningar under givna tidsperioder, ofta månadsvis, och används för att säkerställa att företaget har kontanta medel när betalningar förfaller samt för att planera finansiering eller placering av överskott.

Två vanliga angreppssätt är direkt metod och drivna prognoser. Den direkta metoden prognostiserar kontantin- och utbetalningar direkt, exempelvis fordringar, kundbetalningar, leverantörsbetalningar och löner. Drivna prognoser bygger på historiska samband mellan intäkter och relaterade kassaflöden, ofta genom rolling forecasts där senaste data uppdateras regelbundet för att justera antaganden, scenarier och tidsramar.

Data och modellering. Kassaflödesforecasting kräver historiska kassaflöden samt detaljerade drivaror som kundfordringar, leverantörsskulder, lager, löner, stora investeringar och finansieringskostnader. Vanliga tekniker inkluderar tidsserieanalyser, regressionsmodeller och scenarioplanering samt känslighetsanalyser för olika sätt marknaden eller leverantörsrelationer kan utvecklas. Prognoserna presenteras ofta i månads- eller kvartalsöversikter och kan kopplas till likviditetsbuffertar och kreditramar.

Användning och begränsningar. Fördelarna inkluderar bättre likviditetsöversikt, minskat likviditetsrisk och stöd för finansieringsbeslut samt kapitalallokering. Begränsningar är prognosfel, säsongvariationer, dataavvikelser och antaganden om kunder och leverantörer. Framgång kräver regelbunden uppdatering, kvalitetssäkring av data och integration med företagets ekonomiska system.