luottoriskiä

Luottoriski tarkoittaa taloudellista riskiä siitä, että vastapuoli ei täytä sovittuja velvoitteitaan. Tämä riski esiintyy kun rahoituslaitos myöntää luottoa, tarjoaa luottolimiittejä tai kaupankäynnissä sovitaan maksu- ja korkojärjestelyistä. Luottoriski koskee sekä yksittäisiä asiakkaita että koko luottokantaa, ja se voi kohdata sekä kotimaisia että kansainvälisiä velallisia.

Luottoriskiä arvioidaan ja mallinnetaan useilla osa-alueilla. Maksukyvyttömyysriski (todennäköisyys maksuhäiriölle, PD) kuvaa sitä, kuinka todennäköin velallinen ei pysty suoriutumaan maksuistaan. Tappio, jos maksuhäiriö ilmaantuu (LGD), kertoo, kuinka suurta velkaa menetetään. Altistus maksun yhteydessä (EAD) mittaa velan määrää silloin, kun maksuhäiriö tapahtuu. Näitä mittareita käytetään yhdessä portfolioanalyysissä sekä odotetun luottotappion (ECL) laskemisessa IFRS 9 -standardin mukaisesti. Lisäksi riskit voivat muodostua vastapuolen sopimusmuutoksista ja markkinaympäristön muutoksista.

Luottoriskiä hallitaan riskin hallintaprosessein. Päätöksentekoon liittyy luottoluokitukset, kassavirtaennusteet ja historiallinen maksukäyttäytyminen. Turvaverkkoina käytetään vakuuksia, takaussitoumuksia ja luottorajoja sekä asianmukaista vakuusvalvontaa. Hajautus on keskeistä: laaja, monipuolinen asiakasportfolios sekä eri toimialojen ja maiden huomiointi. Riskien hallintaa voidaan tehostaa myös laadukkaalla seurantajärjestelmällä ja säännönmukaisilla stressitesteillä.

Kansainväliset sääntelykehykset, kuten Basel III ja IFRS 9, korostavat luottorisken systemaattista hallintaa, pääomavaatimuksia ja varauksia.