kontantstyringspolicyer

En kontantstyringspolicy er et sæt principper og regler, der fastlægger hvordan en organisation håndterer kontanter og likvide midler for at sikre tilstrækkelig likviditet, reducere finansiel risiko og styrke intern kontrol. Politikken beskriver formål, overordnede ansvarsområder og rammer for betalingsstrømme, bankkonti og håndtering af kontanter i hele organisationen.

Omfang og centrale elementer: Den gælder for alle forretningsenheder og valutaer, der benytter kontante eller likvide midler, samt for betalingsmetoder. Centrale elementer omfatter cash forecasting, daglig og periodisk kontantposition, kontantpooling hvor relevant, bankrelationer, betalingsgodkendelse og autorisationsniveauer, samt separation af pligter og opfølgning af afvigelser. Politikken beskriver også procedurer for håndtering af kontanter og elektroniske betalinger.

Risikostyring og compliance: Policen adresserer likviditetsrisici, renterisici og modpartsrisici ved bank og finansielle institutioner samt forebyggelse af svig og misbrug. Den tager højde for overholdelse af gældende regler inden for hvidvask, sanktioner og skatteforpligtelser, og omhandler interne kontroller, bankafstemning og regelmæssige revisioner.

Overvågning og løbende forbedring: Nøgleindikatorer som antal dage med kontanter til rådighed, forecast-nøjagtighed, likviditetsdage og omkostninger ved kapital bruges til at evaluere effektiviteten. Politikken gennemgås og opdateres mindst årligt, og medarbejdere får uddannelse og information om krav og procedurer.