hvidvask

Hvidvask er betegnelsen for processen, hvor midler fra kriminalitet gøres tilsyneladende lovlige ved at skjule oprindelsen. Formålet er at indrette de illegitime midler som legitime. Hvidvask beskrives ofte som en tretrinsproces: placement, hvor kontanter eller midler sættes ind i det finansielle system; layering, hvor midlerne omlæres gennem komplekse transaktioner og selskaber for at skjule oprindelsen; og integration, hvor de rensede midler bruges i den almindelige økonomi.

Metoderne varierer og kan omfatte kontanthåndtering i kontor- og handelsmiljøer, fiktive eller overdrevne fakturaer, handelsbaserede transaktioner og brug af indviklede selskabsstrukturer eller offshore- og digitale kanaler såsom kryptovalutaer.

Hvidvask udgør alvorlige samfundsrisici: den finansierer kriminalitet, svækker tilliden til finansielle markeder, reducerer skatteindtægter og skaber unfair konkurrence.

Regulering og tilsyn bygger på internationale standarder og EU-lovgivning samt national AML-lovgivning. Kravene omfatter kundekendskab (KYC), risikobaseret tilsyn, transaktionsovervågning og pligt til at anmelde mistænkelige transaktioner. I Danmark håndhæver Finanstilsynet AML-reglerne, og virksomheder i finanssektoren har pligt til at gennemføre KYC, overvåge transaktioner og rapportere mistanker.

Internationalt koordinerer organisationer som FATF standarder og information, hvilket støttes af nationale retssystemer og håndhævelse.