kasstroomdekkingratio

De kasstroomdekkingratio is een financiële ratio die de mate aangeeft waarin een bedrijf in staat is om zijn rentelasten en aflossingen te voldoen uit zijn operationele kasstromen. Het wordt berekend door de operationele kasstroom te delen door de totale rente en aflossingen op schulden. Een hogere ratio duidt op een sterkere financiële positie en een groter vermogen om aan de financiële verplichtingen te voldoen.

Deze ratio is met name relevant voor beleggers en crediteuren, omdat het een indicator is van de liquiditeit en solvabiliteit van een bedrijf. Een bedrijf met een kasstroomdekkingratio van bijvoorbeeld 2, betekent dat de operationele kasstroom tweemaal zo hoog is als de rente en aflossingen, wat een gezonde marge aangeeft.

Verschillende industrieën kunnen echter variërende gemiddelden hebben voor deze ratio, afhankelijk van factoren zoals kapitaalintensiteit en de stabiliteit van de kasstromen. Een dalende kasstroomdekkingratio kan een waarschuwingssignaal zijn dat het bedrijf mogelijk moeite heeft om aan zijn schulden te voldoen, wat kan leiden tot hogere financieringskosten of zelfs tot financiële moeilijkheden.

Het is belangrijk om de kasstroomdekkingratio te analyseren in combinatie met andere financiële ratio's en rekening te houden met de specifieke omstandigheden van het bedrijf en de sector waarin het opereert. Het biedt een waardevol inzicht in de financiële gezondheid van een onderneming, met name op korte tot middellange termijn.