Yritysanalyysiin

Yritysanalyysi on systemaattinen prosessi, jossa arvioidaan yrityksen liiketoimintaa, taloudellista tilaa sekä kilpailu- ja toimintaympäristöä. Sen tarkoituksena on ymmärtää yrityksen vahvuudet, heikkoudet, mahdollisuudet ja riskit sekä tunnistaa kehityspotentiaali. Yritysanalyysiin voivat johtaa sekä sijoitus- että strategiset tarpeet; se tukee päätöksentekoa investointien, rahoituksen sekä operatiivisten toimenpiteiden ja liiketoimintastrategian osalta.

Keskeisiä osa-alueita ovat taloudellinen analyysi (tulos-, tase- ja kassavirtaluvut sekä tunnuslukujen trendit), liiketoiminnan tehokkuus sekä ei-taloudelliset tekijät, kuten hallinto, johto ja kyvykkyydet. Analyysissä hyödynnetään kehyksiä kuten SWOT, PESTEL, Porterin viiden voiman malli sekä arvoketju.

Menetelmät ja työkalut: finanssianalyysi, tunnuslukuanalyysi (liikevaihto, EBITDA, nettovelka/käteinen, omavaraisuus), vertailuanalyysi sekä benchmarking. Laadullinen arviointi ja ryhmäanalyysit täydentävät määrällisiä laskelmia. Tarvittaessa käytetään due diligence -menettelyjä erityisesti yritysjärjestelyissä. Lisäksi mallinnetaan tulevat skenaariot ja arvioidaan herkkyksiä sekä todennäköisiä kehityspolkuja.

Prosessi etenee tyypillisesti tavoitteiden ja rajojen määrittelystä tiedonkeruuseen, analyysiin, yhteenvedon laatimiseen, suosituksiin sekä seurantamenetelmien suunnitteluun. Tiedon luotettavuus, aikajänne ja konteksti ovat olennaisia, ja tuloksiin vaikuttavat sekä määrällinen että laadullinen arviointi.

Yritysanalyysiä käytetään investointianalyysissä, yritysjärjestelyissä, strategian kehittämisessä sekä riskien hallinnassa. Rajoituksia ovat datan laatu, saatavuus ja arvioinnin subjektiivisuus sekä toimintaympäristön jatkuva muutos.