Kreditportföljen

Kreditportföljen definieras som den samlade uppsättningen krediter som ett finansiellt institut har beviljat, inklusive lån till företag och privatpersoner, kreditfaciliteter samt emitterade finansiella instrument som obligationer och garantier som understöder utlåningen. Den fungerar som kärnan i bankens utlåningsverksamhet och påverkas av ekonomiska cykler, marknadsförhållanden och motparters kreditvärdighet. Målet är att uppnå en balanserad avkastning och god likviditet samtidigt som riskerna kontrolleras genom diversifiering och robust kreditriskhantering.

Inom kreditportföljen övervakas och hanteras risker som koncentration mot vissa branscher, geografiska regioner eller enskilda motparter. Portföljer delas ofta upp i segment baserat på låntagarstatus, kreditkvalitet och löptid. Vidare används kreditriskmått som sannolikhet för default (PD), förlust given default (LGD) och exponering vid default (EAD) för att uppskatta förväntad kreditförlust och bestämma riskvägda tillgångar. IFRS 9–impairment och ECL-modellen används för att vikta framtida förluster i bokslutet.

Styrningen av kreditportföljen sker genom en riskaptit, interna gränser och uppsättning av kreditrisklinjer och befintliga begränsningar. Regelbunden övervakning, stresstester och kapitalplanering säkerställer att institutets kapitaltäckning och likviditet motsvarar portföljens risknivå. Sammansättningen av portföljen kan omfatta lån till företagskunder, bolån, konsumentlån och finansiella instrument, och den förändras kontinuerligt med ny utlåning, försäljning av befintliga tillgångar eller securitisering.