Krediidirisk

Krediidirisk on finantsrisk, mis tuleneb laenuvõtja või vastaspooli ebapiisavast maksevõimest ning sellest tulenevatest viivitustest või maksevältustest. See võib põhjustada rahalist kahju laenuandjale, investeerijale või lepingu osapoolele. Krediidirisk esineb laenude, võlakirjade, krediidilepingute ning kaubanduslike tehingute puhul ning nõuab regulaarset jälgimist ja hindamist.

Krediidiriski hindamiseks keskendutakse kolmele peamisele mõõdikule: maksevõime tõenäosus (PD), makselepingu korral kahju suurus ehk kahjumimäär (LGD) ja eksponeering makse ajal (EAD). Need näitajad kombineeritakse portfelli riskiprofiili hindamiseks ja varade kvaliteedi prognoosimiseks. Sise- ja välismudelite ning Basel II/III raamistiku nõuded pakuvad erinevaid viise arvutamiseks.

Mõõtmine ja regulatiivne raamistik hõlmavad IRB-lähenemisi (internal ratings-based) või standardiseeritud lähenemist ning IFRS 9 krediidi kahjude varajase kajastamise osas. Finantsinstitutsioonid kasutavad krediidiriski hindamiseks ka krediidiskoori, stressitestide ja portfellianalüüsi kombinatsiooni, et tuvastada kontsentratsioonid ja riskiprofiili muutused.

Krediidirisk haldamine keskendub riskide vähendamisele ja kontrollile: piirid eksponeeringutele, tagatised ja garantiid, krediidi kindlustus, portfelli hajutamine ning aktiivne jälgimine ja teavitamine. Efektiivne krediidirisk aitab tagada sobiva kapitali ja likviidsuse ning parandada finantsstabiilsust.