Kassatasapainon

Kassatasapaino tarkoittaa käteisvarojen määrää, joka on fyysisesti kassassa tiettynä ajankohtana ja jonka pitäisi vastata käteisvarojen kirjanpidollista määrää sekä myyntijärjestelmän tallenteita. Termiä käytetään erityisesti vähittäiskaupassa, ravintola-alalla ja muussa toiminnassa, jossa käteinen raha on merkittävä osa rahankäsittelyä.

Kassatasapainon ylläpito on tärkeä osa sisäistä kontrollia. Se auttaa havaitsemaan virheitä, väärinkäytöksiä ja järjestelmäpoikkeamia sekä tukee luotettavaa taloushallintoa ja kassavirran suunnittelua. Poikkeamat voivat johtua esimerkiksi virheellisestä laskutuksesta, palautuksista, väärinkirjauksista tai varkaudesta, ja ne on selvitettävä asianmukaisesti.

Prosessi koostuu tavallisesti vuorokausittaisesta tai vuoroaikaisesta tarkastuksesta. Aloitusvarat (float) sekä päivän myynti- ja käteisvarat huomioidaan, lisäksi huomioidaan palautukset, maksut tilille, talletukset ja mahdolliset käteisnostot. Loppusumma muodostuu fyysisestä käteisestä, ja sen tulisi vastata POS-järjestelmän ja kirjanpidon loppulukuja. Mikäli poikkeamia ilmenee, ne kirjataan ja tutkitaan käyttämällä myyntiraportteja, kassalagitateita ja työntekijöiden toimintalokia.

Hyviä käytäntöjä ovat vastuuhenkilöiden eriyttäminen, säännölliset kassitarkastukset, lukitut lokerot ja turvallinen säilytys sekä selkeät ohjeet poikkeamien raportointiin. Kassatasapainon seuranta tukee luotettavaa rahankäsittelyä ja läpinäkyvää talousinformaatiota.