Kassaflödesanalyser

Kassaflödesanalyser, även känt som cash flow analysis på engelska, är en finansiell rapport som visar hur pengar har rört sig in och ut ur ett företag under en viss period. Den syftar till att ge en klar bild av företagets likviditet och dess förmåga att generera kontanter. Rapporten delas vanligtvis upp i tre huvuddelar: kassaflöden från den löpande verksamheten, kassaflöden från investeringsverksamheten och kassaflöden från finansieringsverksamheten.

Kassaflöden från den löpande verksamheten beskriver de kontanter som genereras eller används genom företagets kärnverksamhet, såsom försäljning av varor och tjänster. Kassaflöden från investeringsverksamheten återspeglar kontanttransaktioner relaterade till inköp och försäljning av långfristiga tillgångar som fastigheter, anläggningar och utrustning. Kassaflöden från finansieringsverksamheten visar hur kontanter har påverkats av skulder, eget kapital och utdelningar.

Genom att analysera kassaflödesanalysen kan intressenter bedöma ett företags finansiella hälsa. En positiv nettokassaflöde från den löpande verksamheten indikerar ofta en stark och hållbar affärsmodell. Analysen är avgörande för investerare, långivare och ledning för att förstå företagets förmåga att möta sina finansiella åtaganden, finansiera tillväxt och generera avkastning. Det är ett viktigt verktyg för att fatta informerade ekonomiska beslut.