Betalningsförmåga

Betalningsförmåga avser en persons eller ett företags förmåga att möta sina ekonomiska åtaganden när de förfaller till betalning. Begreppet används främst i kreditbedömning, budgetplanering och riskhantering. En god betalningsförmåga kräver att inkomster och likvida medel räcker till att täcka avbetalningar, räntor och andra skulder utan att äventyra nödvändiga utgifter.

För privatpersoner mäts betalningsförmåga ofta genom kassaflöde och nuvarande skuldbörda i relation till inkomst, exempelvis skuldsättningsgrad eller skuldandel, samt tillgångarnas likviditet. Viktiga komponenter är regelbunden inkomst, sparande eller tillgångar som snabbt kan realiseras, och beräknad betalningsförmåga vid oförutsedda händelser. Budgetering och en buffert för oförutsedda kostnader stärker förmågan.

För företag bedöms betalningsförmågan främst via likviditet och operativt kassaflöde. Nyckelmått inkluderar likviditetsmått som current ratio (omsättningstillgångar i förhållande till kortfristiga skulder) samt snabbare mått. Överskott av kassaflöde och en stark arbetskapitalposition ökar förmågan att möta skuldförfallanden och finansiella åtaganden.

Betalningsförmåga skiljer sig från betalningsvilja (viljan att betala) och från kreditvärdighet, som sammanfattar riskbedömningar av såväl betalningsförmåga som benägenhet. Långivare bedömer betalningsförmåga utifrån historiskt beteende, stabilitet i inkomster, tillgångar och skuldsättningsgrad samt makroekonomiska faktorer.

Det är viktigt att notera att betalningsförmåga kan förändras över tid och påverkas av arbetslöshet, ränteförändringar, sjukdom eller andra händelser. Att stärka likviditet och reducera onödig skuldsättning är vanliga sätt att förbättra förmågan.