Annuiteetsetel

Annuiteetsetel ehk annuiteedidel on finantsinstrumentide rühm, mille eesmärk on tagada regulaarne makse kindla ajaperioodi või kogu elu jooksul. Tavaliselt on need seotud suuremastaatsel kapitali kogumisel või pensioniplaanide osana ning maksed võivad toimuda kindlalt (pidevad) või vastavalt kokkulepitud tingimustele.

Erinevad tüübid: kohene annuiteet maksete alustada kohe lepingu sõlmimise järel ning defereeritud annuiteet, kus maksed algavad hiljem. Kindla või muutuvaks mõeldud annuiteedid eristuvad sellele, kas maksete suurust ja riskide jaotust hallatakse kindla tuluga või investeerimisvalikute kaudu. Samuti on olemas elu- või eluiga kestvad annuiteed ning eluaegse perioodiga kindlustatud variantide kombinatsioonid (nt life with period certain).

Lepingu struktuur ja toimimine: kliendi sissemaksed või suur ühekordne summa teisendatakse makseteks kindlal ajal või eluaegse perioodi jooksul. Makse võib olla Vallapääsmatu kindla summa või sõltuda alusvarade tootlusest (muutuv annuiteet). Üldiselt hõlmavad annuiteed ka riskide ülekandmist kindlustusseltsile ning tavaliselt kaasnevad säte- või haldus- ja vajadusel varu- või sissetulekugarantiid.

Maksustamine ja reguleerimine: annuiteetide maksustamine ja järelevalve sõltuvad riigi jurisdiktsioonist ning lepingutingimustest. Praktikas kasutatakse neid peamiselt pikaajalise sissetuleku kindlustamiseks ning need on osa paljudest pensioni- ja investeerimisotsustest.

Keskne tähelepanu annuiteetide kasutamisel on stabiilse sissetuleku pakkumine ning riski jaotamine vastavalt kliendi vajadustele, kuid hoolika hinnangu ja kulude koostamisel.