riskipainotettuihin

Riskipainotetut erät, yleisesti kutsuttu riskipainotetuiksi varoiksi (risk-weighted assets, RWA), ovat pankin taseessa käytetty mittari, joka kuvaa luottoriskiä suhteessa omiin pääomiin. Jokaiselle tase-erälle annetaan riskipaino, jonka mukaan sen määrä kerrotaan riskin mukaan. Tämän painotetun arvon summa toimii pohjana pankin pääomavaatimusten määrittämiselle.

Laskenta perustuu siihen, että erien riskitasot ja luottoluokitukset antavat erikokoiset painot. Yksittäisen erän RWA saadaan kertomalla sen määrä sen riskipainolla ja summamalla tulokset. Off-balance sheet -tilien vaikutus pääomavaatimuksiin muunnetaan luottoriskiksi käyttämällä luottomuuntotekijöitä, jolloin sitoumukset tai muut sitoutumistila erikseen huomioidaan. Riskipainojen määrittely ja muutosmahdollisuudet riippuvat säädöksistä ja luokitusmenetelmistä.

RWA:n ja pääomavaatimusten yhteydessä seurataan sääntelyn tavoitteita: varmistaa, että pankit pitävät riittävästi pääomaa vastatakseen taseensa ja sitoumustensa luottoriskin Realisoitumisen riskiä vastaan. Basel-asiakirjat ja niiden implementointi EU:n kautta vaikuttavat siihen, miten riskipainot lasketaan käytännössä, ja ne yhdessä Pillar-1-, Pillar-2- ja Pillar-3-vaatimusten kanssa muovaavat pankkien sääntelykehystä.

Esimerkkejä riskipainoista ovat erät valtion tai korkeasti luottoluokiteltujen julkisen sektorin velkakirjojen, asuntoluottojen sekä yritysluottojen kohdalla. Yleisesti valtion ja julkisen sektorin instrumentit voivat saada matalammat riskipainot kuin yritysluotot, ja vastaavasti suuret luotot sekä epävarmimmat tilit vaikuttavat nostavasti kokonaisiin RWA-lukuihin. Riskipainojen määrittelyyn liittyy sekä sääntelyyn liittyvää järjestelmällisyyttä että pankin omaa riskienhallintaa.

---