kreditrisici

Kredittrisiko er risikoen for at en motpart ikke oppfyller sine forpliktelser eller at verdien av en utlån eller investering reduseres som følge av betalingsmislighold, konkurs eller endringer i motpartens kredittverdighet. Risikoen oppstår i banker og finansinstitusjoner, ved utlån til husholdninger og næringsliv, i handel med finansielle instrumenter, samt i securitisering og andre instrumentstrukturer.

Kredittrisikoen påvirkes av både individuelle forhold hos motparten og makroøkonomiske faktorer. Faktorer som betalingshistorikk, finansielt styrke, bransje og geografi, rentenivå, valutakurser og politiske forhold kan forsterke eller dempe risikoen. Konsentrasjon i porteføljen, for eksempel stor eksponering mot enkelte motparter, sektorer eller land, øker også risikoen.

Målemetoder og rapportering fokuserer ofte på tre elementer: sannsynlighet for mislighold (PD), tap ved mislighold (LGD) og eksponering ved mislighold (EAD). Sammen gir disse tallene forventet kredittrisiko og danner grunnlag for beregning av forventede kredittap (ECL) under IFRS 9 samt kapital- og risikovektede aktiva etter Basel-ramverket.

Risikostyring av kredittrisiko omfatter kredittvurdering og kredittrating, kredittscoring, grundig låneunderwriting og bruk av sikkerheter og garantier. Tiltak som bransje- og geografiske begrensninger, lånevilkår, økonomiske covenants og diversifisering reduserer konsentrasjonsrisikoen. Overvåkning av porteføljen, tidlig varsling og stresstesting er sentralt for å oppdage forverringer og justere eksponeringer.

Ved mislighold håndteres situasjonen gjennom restrukturering, inndriving og tilpasning av avsetninger for forventede tap samt oppfølging av rettslige og operative tiltak.