Luottoriskiarviointi

Luottoriskiarviointi on prosessi, jossa arvioidaan lainanottajan tai vastapuolen kyky ja todennäköisyys täyttää velvoitteensa. Sitä käytetään pankkitoiminnassa, rahoituslaitoksissa sekä yritys- ja sijoituspäätösten tukena. Tavoitteena on tunnistaa luottoriski ja asettaa asianmukaiset luottorajat sekä varaukset.

Luottoriskiarviointi perustuu sekä laadullisiin että määrällisiin menetelmiin. Määrällisiä keinoja ovat luottoluokitukset, todennäköisyys default PD, tappio-odotus LGD sekä velka-altistus EAD. Näitä voidaan arvioida logistisen regression, päätöspuiden ja eräiden koneoppimismallien avulla. Laatulliset tekijät huomioivat liiketoiminnan luonteen, johdon osaamisen, toimialan riskit sekä makrotaloudellisen tilan.

Datan lähteet koostuvat tilinpäätöstiedoista, maksuhistoriasta, luottohakemuksista sekä kassavirtaennusteista, lisäksi markkina- ja makrotalousindikaattorit voivat vaikuttaa luottoriskin arviointiin. Datan laadun varmistaminen ja puutteiden hallinta ovat keskeisiä.

Prosessi etenee tiedon keruusta mallin valintaan ja kehittämiseen, validointiin ja backtestingiin sekä kalibrointiin ja käyttöönottoon. Jatkuva seuranta, päivittäminen ja hallinta varmistavat, että arviointi pysyy ajantasaisena ja alan vaatimukset täyttävänä.

Sääntely ja käytäntö: Basel II/III asettavat vaatimuksia luottoriskin mittaamiselle ja pääomavaatimuksille, kun taas IFRS 9 edellyttää odotettujen luottohäviöiden (ECL) mukaista arvostamista. Luottoriskiarviointi tukee sekä luotonmyyntiä että hinnanmuodostusta ja riskienhallintaa.