Kindlustusrahastust

Kindlustusrahastus on raha või eraldatud fond kindlustusettevõttes, mida hallatakse eesmärgiga katta tulevaste kahjude maksmine ja tagada ettevõtte maksevõime. See mõiste hõlmab nii tehnilisi reserve kui ka riskide kõikumist tasakaalustavaid eraldisi, mis kogutakse kindlustusmaksetest ning mida kasutatakse hilisemate kahjude korvamiseks.

Tavaliselt koosneb kindlustusrahastus tehnilisest reservesüsteemist, mis sisaldab varusid ootamatute ja tulevaste kahjude jaoks ning võimaldab kindlustusandjal katteid plaanipäraselt katta. Oodatud kahjude hinnangud, avastamata kahjude reserveerimine ja väljamaksmiseks ette nähtud fondid moodustavad selle osa. Rahastus toimib nii, et preemiad kogutakse ühel perioodil ning osa neist jaotatakse ning hallatakse pikaajaliselt kahjude kompenseerimiseks.

Regulatsiooni ja järelevalvet kindlustussektoris teostavad riiklikud asutused ning Euroopa Liidu raamistikus oluliseks tähtsuseks on solvency II põhimõtted. Eestis viib järelevalvet läbi Finantsinspektsioon (finants- ja kindlustusjärelevalve). Ettevõtted peavad järgima solvency II nõudeid, pidama korras tehniliste reservide arvestust, koostama aastaaruandeid ning tagama piisava kapitali ja riskide juhtimise.

Kindlustusrahastus mängib olulist rolli kindlustusseltside finantsstabiilsuses ning klientide usalduse säilitamisel. See on seotud nii majanduslikku riskide maandamist kui ka solvenseri tagamist, kuid selle koostis ja suurus sõltuvad turu- ja regulatiivsetest tingimustest ning ettevõtte riskiprofiilist.