referansekasseprognoser

Referansekasseprognoser er prognoser av en virksomhets kontantbeholdning som brukes som referanse i likviditetsstyring. De gir et forventet bilde av kortsiktige kontantstrømmer og beholdning basert på antatte innbetalinger, utbetalinger og historiske mønstre, og fungerer som et benchmark for reell likviditet.

Formål med referansekasseprognoser er å sikre tilstrekkelig likviditet, støtte beslutninger om finansiering og investeringer, samt å sette mål for kontantreserver og kontantstrømmer. De hjelper ledelsen med å identifisere perioder med potensiell knapphet eller overskudd slik at nødvendige tiltak kan iverksettes i tide.

Metodisk kombinerer referansekasseprognoser ofte historiske data med antatte endringer i inntekter og utgifter. Vanlige tilnærminger inkluderer deterministiske baseliner basert på gjennomsnitt eller sesongmønstre, samt scenariostyring og probabilistiske metoder. Prognosene kan være en del av et rullerende prognosekonsept og integreres i økonomi- eller finanssystemer og treasury-funksjoner.

Fordeler inkluderer et klart referansepunkt for likviditet og bedre planlegging av arbeidskapital og finansiering. Begrensninger inkluderer avhengighet av datakvalitet og forutsetninger, usikkerhet i fremtidige inn- og utbetalinger, og behov for regelmessig oppdatering og justering når forhold endres.

Relaterte begreper er kontantstrømprognoser, likviditetsplanlegging og rullende prognoser. Referansekasseprognoser brukes i små og mellomstore bedrifter så vel som i større konsern for bedre likviditetsstyring.