luottoriskinarvioinnin

Luotturiskinarvioinnin on järjestelmällinen prosessi, jonka tarkoituksena on arvioida vastapuolen tai asiakkaan maksukyky sekä mahdollinen luottotappio. Sitä käytetään luotonmyöntöpäätöksissä, luottoriskiin liittyvän pääoman allokoinnissa sekä jatkuvassa riskien seurannassa. Arviointi yhdistää historiallisia tietoja sekä nykytilanteeseen liittyviä tekijöitä ja kattaa sekä yksittäiset luotot että koko vastapuolijoukon.

Keskeisiä mittareita ovat PD (probability of default, maksukyvyttömyyden todennäköisyys), LGD (loss given default, tappio) ja EAD (exposure at default, altistuminen). Käytetään sekä määrällisiä malleja kuten pisteytys- ja tilastollisia malleja että laadullisia arvioita. Malli voi olla internal rating system (IRS) -järjestelmä tai ulkoisia pisteytyksiä, ja sitä valvotaan sekä kalibroidaan säännöllisesti.

Prosessi etenee tiedon keruusta mallin kehittämiseen, validointiin, käyttöönottoon ja jatkuvaan seurantaan. Keskeisiä tekijöitä ovat datan laatu, luottotiedot, maksuhistoria sekä makrotaloudelliset tekijät. Lisäksi tehdään stressi- ja skenaariotarkasteluja riskin hallitsemiseksi.

Regulatorinen kehys sisältää Basel II/III -säännökset sekä IFRS 9 -standardin mukaista odotettujen luottotappioiden laskentaa (ECL). EU-ohjeet ja EBA-ohjeistukset ohjaavat luottoriskin hallintaa, raportointia ja pääomavaatimuksia. Luottoriskinarvioinnin tuloksia käytetään luottopäätösten tukena, riskin hinnoittelussa sekä pääomien ja raportoinnin suunnittelussa.