likviditetsdækningsforhold

likviditetsdækning er et nøgletal, der bruges til at vurdere en virksomheds kortfristede likviditet. Det måler evnen til at imødekomme kortsigtede gældsforpligtelser med kortfristede aktiver. En høj likviditetsdækning indikerer, at en virksomhed er i stand til at betale sine umiddelbare regninger, hvilket er afgørende for dens operationelle stabilitet og finansielle sundhed.

Nøgletallet beregnes typisk ved at dividere summen af likvide aktiver (såsom kontanter, bankindeståender og omsætningsaktiver, der forventes at blive konverteret til kontanter inden for et år) med summen af kortfristede gældsforpligtelser (såsom leverandørgæld, kortfristede lån og andre forpligtelser, der forfalder inden for et år). Et resultat over 1 indikerer, at virksomheden har flere likvide aktiver end kortfristede forpligtelser, hvilket anses for at være en sund position.

Forskellige brancher og virksomhedstyper kan have forskellige acceptable niveauer for likviditetsdækning. En analyse af likviditetsdækningen bør også tage højde for faktorer som den specifikke sammensætning af aktiver og forpligtelser, samt virksomhedens cash flow mønstre. En vedvarende lav likviditetsdækning kan signalere potentielle likviditetsproblemer og behov for at styrke den kortsigtede finansielle position.