krediidiülevaatuste

Krediidiülevaatused on finants- ja pankandussektoris kasutatavad hindamis- ning auditiprotsessid, mille eesmärk on mõõta krediidiriski taset ja laenude haldamise kvaliteeti. Need hõlmavad laenuportfelli kvaliteedi analüüsi, krediidipoliitikate ning protseduuride järgimise kontrolli, tagatiste adekvaatsust ning makseajalugu ja krediidiinfot puudutavate andmete kvaliteeti.

Krediidiülevaatused võivad toimuda nii sisemise audiitori kui välise järelevalve raames ning neid teostavad sõltumatud audiitorid või reguleerivad asutused (näiteks Finantsinspektsioon). Samuti võivad krediidiülevaatused olla osa ettevõtte riskijuhtimise protsessidest.

Protsessi käigus püstitatakse eesmärgid, kogutakse ja analüüsitakse andmeid, vaadatakse läbi dokumentatsioon (laenuotsused, tagatised, maksegraafikud), viiakse läbi intervjuud ning vajadusel kontrollitakse näiduproove. Kasutatavad meetodid hõlmavad portfelli analüüsi, kvaliteediindikaatorite jälgimist ja sektoriandmete võrdlemist.

Tulemuseks on aruanne, mis kirjeldab leide, hinnanguid ja soovitusi parandusmeetmete elluviimiseks, sealhulgas uuendatud riskipoliitikad, protseduuride ja kontrollide parandused ning vajadusel remondikava. Aruande alusel võib rakendada järelevalvet või nõuda täiendavaid tegevusi, kui avastatakse olulisi puudusi.