Kassavarastojaan

Kassavarastojaan on suomenkielinen termi, jolla viitataan organisaation käteis- ja muihin nopeasti likvideihin varoihin. Kyse on varojen kokonaisuudesta, jota voidaan käyttää lyhyen aikavälin menojen kattamiseen ilman ulkoisen rahoituksen tarvetta. Sanaa käytetään erityisesti talous- ja rahoituskontekstissa kuvaamaan liikkumattomien varojen sijaan helposti rahaksi muutettavia varoja.

Kassavarastojen yleinen koostumus vaihtelee toimialan ja yrityksen koon mukaan. Niihin luetaan tavallisesti käteisvarat kassoissa ja pankkitileillä sekä muut välittömästi käytettävissä olevat varat, kuten lyhytaikaiset sijoitukset ja muut likvidit runsunnarot, joiden arvo on nopeasti realisoitavissa. Kassavarastojen koolla on suora yhteys yrityksen likviditeettiin ja sen kykyyn selviytyä äkillisistä menoista tai tulojen vaihteluista.

Käytännössä kassavaraston hallinta kuuluu taloushallinnon ja riskienhallinnan osa-alueisiin. Tehokas hallinta sisältää säännölliset täsmäytykset, sisäiset kontrollit sekä selkeät ohjeistukset varojen käytöstä ja rajojen asettamisesta. Varojen liikkeen ja vaihtuvuuden seuranta auttaa estämään väärinkäytöksiä ja varmistaa, että yritys pystyy kattamaan päivittäiset tarpeensa sekä varautumaan poikkeustilanteisiin.

Käytössä termiä tavataan laajasti suomalaisessa talouskielessä, ja siihen liittyvät käsitteet like liikkuvaisuus ja likviditeetti. Kassavarastojaan voidaan pitää yleisenä mittareina yrityksen taloudellisesta terästä ja vakautta kuvaavissa tilinpäätöksissä sekä talousraporteissa.