Kassaflödesprognoser

Kassaflödesprognoser är planer som uppskattar framtida kassaflöden—inbetalningar och utbetalningar—över en viss tidsperiod med syftet att bedöma företagets likviditet och finansieringsbehov. De används av företagsledningen, ekonomifunktionen och externa finansiärer för att fatta beslut om betalningsförmåga, kreditkontakt och kapitalanskaffning.

Horisont och struktur: Prognoserna sträcker sig vanligtvis över 0–12 månader, ibland längre, och kan vara rullande så att de uppdateras regelbundet. De kan organiseras efter operativt, investerings- och finansieringsrelaterat kassaflöde, samt visa förväntad balanskassa och eventuella likviditetshål.

Metoder och indata: Vanliga tillvägagångssätt inkluderar rullande prognoser som uppdateras regelbundet, ofta med en kombination av historiska data och antaganden om försäljning, kundfordringar, leverantörsskulder, löner, skatter och planerade investeringar. Säsongsmönster och betalningsvillkor beaktas, och olika scenarier (bas, optimistisk, pessimistisk) kan användas. Verktyg kan vara kalkylblad, ERP- eller treasury-system.

Användning och begränsningar: Resultatet används för att identifiera finansieringsgap, bedöma behov av kreditramar och styra likviditetsplanering samt stödja budgetarbete. Begränsningar inkluderar osäkerhet i antaganden, beroende av datakvalitet och påverkan av oförutsedda händelser. För bästa resultat krävs regelbunden uppföljning och kontinuerlig uppdatering av underlag och antaganden.