Betalingsdatums

Betalingsdatums, ofte brukt i flertall som betalingsdatums, er et begrep som brukes i fakturering, regnskap og banktjenester for å beskrive tidspunktet betalingene blir ekspedert, bokført eller oppgjort. Det viser når pengene faktisk skifter konto mellom kjøper og selger.

Det er viktig å skille mellom forfallsdato og betalingsdato. Forfallsdato er den datoen en betaling skulle være gjennomført i henhold til avtale eller faktura. Betalingsdatoen er derimot den faktiske datoen betalingen blir gjennomført av betaleren og registrert av mottakerens bank. Betalingsdatoen kan derfor være lik forfallsdatoen hvis betalingen skjer umiddelbart, eller den kan være senere hvis behandlingen tar tid (for eksempel på grunn av helg, helligdager eller manuell behandling).

Betalingsdato påvirker kontantstrøm, regnskapsføring og renter. En betaling registreres som inntekt eller kostnad på betalingsdatoen i regnskapet, og forsinkelser kan føre til ekstra gebyrer eller renter avhengig av avtalevilkårene og betalingspraksis. I elektroniske betalingssystemer er det også forskjell mellom betalingsdato og oppgjørsdato (settlement date) eller verdi-dato, noe som kan påvirke bokføringsperioder og valutaprocesser i grenseoverskridende transaksjoner.

Kort oppsummert beskriver betalingsdatums når betalingen faktisk skjer og bokføres, og henger sammen med, men kan være forskjellig fra, den avtale- eller fakturerte forfallsdatoen.