Avstämningsdag

Avstämningsdag är en avstämnings- eller uppgörelsedag i ekonomiska sammanhang där data från olika källor jämförs och anpassas så att saldon och poster blir överensstämmande. Begreppet används främst i svenska företag, organisationer och offentliga verksamheter och syftar till att förebygga fel i bokföringen, stärka intern kontroll och underlätta extern rapportering.

Omfattning och användningsområden

Avstämningsdagen kan omfatta olika typer av poster, såsom bankkonton, kund- och leverantörsfordringar, löne- och skatteuppgifter eller interna balansposter. Syftet är att identifiera avvikelser mellan olika register eller system, exempelvis mellan bokföringen och bankens kontoutdrag, mellan fakturor och inbetalningar eller mellan löneavstämningar och skattedeklarationer. Genom att genomföra avstämningen kan man korrigera fel, uppdatera saldon och säkerställa att uppgifter är korrekta inför bokslut och rapportering.

Process och genomförande

Processen innefattar insamling av relevanta data från berörda system, jämförelse av poster och saldo, identifiering av avvikelser och kommunikation med ansvariga parter för att klargöra och rätta felet. Efter att avvikelser har åtgärdats avslutas avstämningen genom att saldon och bokföring uppdateras och dokumenteras som färdiga för vidare användning.

Frekvens och betydelse

Avstämningsdagar kan ligga regelbundet, vanligtvis månadsvis eller i samband med kvartals- eller årsredovisning, men kan också förekomma i enstaka projekt eller avtal. De bidrar till noggrannhet, följsamhet mot interna riktlinjer och externa krav samt minskar risker kopplade till felaktiga betalningar eller rapporter.

Se även

Reconciliation, bokföring, avstämning.