tilatilanteet

Tilatilanteet ovat organisaation kirjanpidon tilien nykytilan tilannekatsaus. Ne esittävät tietyllä päivämäärällä tilien saldot sekä mahdolliset sivutilien ja pankkitilien saldot sekä niihin liittyvät liikkeet. Tilatilanteet antavat kokonaisnäkymän varoihin, velkoihin ja omaan pääomaan sekä niihin liittyviin tileihin, ja niitä käytetään sekä päivittäisessä kassanhallinnassa että talousraportoinnissa.

Tilatilanteiden sisältö ja rakenne vaihtelevat järjestelmän mukaan, mutta tyypillisesti ne sisältävät tilinumeron, tilin nimen, valuutan, avaussaldon, periodin aikana tapahtuneet muutokset sekä sulkeissaldon. Ne voivat kattaa pääkirjan tilit sekä sivutilit sekä pankkitilit, ja niitä laaditaan usein erikseen eri yksiköille, kustannuspaikoille tai konsernitason raportointia varten.

Käyttötarkoitukset: tilatilanteita käytetään likviditeetin suunnitteluun ja kassanhallintaan, tilien täsmäyttämiseen sekä talousraportointiin ja tilinpäätösvalmisteluun. Ne auttavat havaitsemaan poikkeamia ja toimivat luotettavan taloustiedon lähteenä johtoryhmälle sekä ulkoisille sidosryhmille. Datanlähteinä ovat pääkirja, sivutilikirjanpito ja pankkitilit, ja konsernitason raportoinnissa voidaan tarvita valuuttakurssien konversiota sekä aikaleimausta.

Rajoitteet: Tilatilanteiden oikeellisuus riippuu tietojen ajantasaisuudesta ja järjestelmän konfiguraatiosta. Säännölliset täsmäytykset sekä laadunvalvonta ovat keskeisiä.