tekijävuosijärjestelmissä

Tekijävuosijärjestelmissä, eli factor-year systems, on menetelmä, jota käytetään erityisesti vakuutusalalla arvioimaan ja hallitsemaan riskejä, jotka liittyvät pitkäaikaisiin vakuutussopimuksiin tai muihin velvoitteisiin, joissa vahingot ilmenevät useiden vuosien viiveellä tai jatkuvat pitkään. Järjestelmä pyrkii mallintamaan ja ennustamaan vakuutusyhtiön tai muun tahon tulevia maksuvelvoitteita ottaen huomioon sekä tapahtuneiden vahinkojen (maksettujen ja varattujen) että tulevien vahinkojen kustannukset.

Keskeinen käsite tekijävuosijärjestelmissä on arvioida, kuinka paljon varoja tarvitaan tulevien maksujen kattamiseen. Tämä tehdään analysoimalla historiallista dataa vahinkojen syntymisestä ja korvausten maksamisesta eri ajanjaksoilla. Järjestelmä jakaa vakuutussopimukset tai velvoitteet tyypillisesti kahden ulottuvuuden mukaan: vahingon syntymisvuosi (accident year) ja korvauksen maksuvuosi (payment year) tai vahingon selvitysvuosi (development year).

Tavoitteena on ennustaa niin sanottu ”lopullinen vahinkokustannus” (ultimate loss cost) kullekin vahingon syntymisvuodelle. Tämän ennusteen avulla vakuutusyhtiö voi muodostaa riittävät reservit ja hallita pääomavaatimuksiaan tehokkaasti. Tekijävuosijärjestelmät ovat tärkeitä actuariaalisessa laskennassa ja ne auttavat vakuutusyhtiöitä tekemään tietoon perustuvia päätöksiä hinnoittelussa, sijoitustoiminnassa ja riskienhallinnassa. Järjestelmän avulla voidaan tunnistaa myös vahinkojen kehityksessä tapahtuvia muutoksia ja arvioida niiden vaikutusta tulevaisuudessa.