pénzáramtervezést

Pénzáramtervezés a pénz be- és kiáramlásának időbeli előrejelzése és menedzselése, amelynek célja a fenntartható likviditás biztosítása: a fizetési kötelezettségek időben történő teljesítésének és a rendelkezésre álló készpénz hatékony felhasználásának optimalizálása. A foglalkozás mind vállalkozásokban, mind nonprofit szervezetekben vagy magánszemélyeknél alkalmazható.

A folyamat általában magában foglalja az adatok gyűjtését (bevételek, előlegek, várható bevételek; kiadások, adók, bérköltségek, beruházások), a rövid- és középtávú előrejelzést, az időzítés és a likviditási kockázatok kiértékelését, valamint a különböző szcenáriók elemzését (alap-, pesszimista-, optimista). A tervezés kimenete egy készpénzáram-előrejelzés, amely segít meghatározni a szükséges likvid tartalékot, szükséges finanszírozási lépéseket és a fizetési feltételek optimalizálását.

Gyakori eszközök közé tartozik a gördülő vagy rendszeres időközönként frissített előrejelzés, készpénzáram-kimutatások, és a kulcsfontosságú mutatók: nettó készpénz-forgalom, készpénz likviditási napjai. Szoftverek és táblázatkezelő eszközök segítik az automatizációt és a szcenárióelemzést.

Előnyei közé tartozik a döntéstámogatás a működő tőke kezelésében, a beruházási és finanszírozási döntések jobb koordinálása, illetve a likviditási kockázatok minimalizálása. Korlátai: a pontosság nagyrészt a bevételi és kiadási előrejelzések megbízhatóságától függ, és nehéz lehet a gyorsan változó környezetben.