likviditeettitietoja

Likviditeettitietoja ovat yrityksen tai rahoituslaitoksen tiedot, jotka kuvaavat sen kykyä muuntaa varat rahaksi ja täyttää lyhytaikaiset velvoitteensa ilman merkittävää arvonmuutosta. Ne voivat kattaa sekä nykyisen maksuvalmiuden mittaamista koskevat summat että tulevat kassavirrat ja likvidien varojen laadun, sekä erääntyvät velat.

Sisältö ja tyypilliset osa-alueet vaihtelevat organisaation mukaan, mutta tavallisesti niihin kuuluvat käteisvarat ja muut lyhytaikaiset likvidit varat, lyhytaikaiset sijoitukset, sekä arvio tulevista kassavirroista ja erääntyvistä veloista. Lisäksi voidaan raportoida varaston kiertonopeudet, saatavien realisointiaikataulut sekä käytettävissä olevan lainarahoituksen määrä ja ehtojen vakiointi.

Käyttötarkoitukset ja konteksti ovat moninaisia. Yrityksissä likviditeettitietoja käytetään päivittäisen rahavirtakäytännön suunnitteluun, maksuvalmiuden varmistamiseen sekä riskienhallintaan. Pankkitoiminnassa ne tukevat sääntelyvaatimusten noudattamista ja riskinarviointia, ja sijoittajat voivat käyttää tietoja taloudellisen vakauden ja kyvyn täyttää velvoitteet arviointiin.

Lähteitä ja raportointitapa vaihtelevat, mutta tyypillisiä lähteitä ovat tilinpäätökset, rahavirtalaskelmat, kassavirtaraportit sekä sisäiset raportit. Kansainväliset standardit ja sääntely voivat ohjata miten likviditeettitietoja kerätään, raportoidaan ja päivitetään. Haasteita voivat aiheuttaa arvojen muutokset, valuuttakurssivaikutukset sekä tiedon ajantasaisuus ja luotettavuus.