laenukvaliteedi

Laenukvaliteet on laenude portfelli kvaliteedi üldmõõt, mis peegeldab laenuvõtjate suutlikkust ja valmisolekut täita oma rahalisi kohustusi. Kõrgem laenukvaliteet tähendab madalamat krediidiriski ja väiksemat kahjumite tõenäosust. Laenukvaliteeti hinnatakse nii riskijuhtimise kui finantsaruande koostamise kontekstis. Portfelli kvaliteeti mõjutavad tegurid hõlmavad laenu tüüpi, tagatisi, tagasimaksmise ajakava ja makromajanduslikku olukorda.

Peamised näitajad laenukvaliteedi hindamisel on mittetäidetud laenude osakaal (NPL), laenude kahjumivarad ning nende suhe portfelli koguväärtusse, viivituste määr ja maksete mittejärgimine, ning portfelli jaotus sisemiste reitingute või krediidiskooride järgi. Need näitajad annavad pilgu riskide suurusele ja eeldatavale kahjumile ning võivad varieeruda sõltuvalt portfelli koosseisust ja majanduslikest tingimustest.

Riski juhtimine ja regulatiivne kontekst mõjutavad laenukvaliteeti. IFRS 9 eeldab ootuste krediikahjude (ECL) alusel kahjumivarade arvestust, mis muudab laenukvaliteedi kajastust ja portfelli väärtust aja jooksul. Euroopa Liidu tasandil jälgitakse laenukvaliteeti ja kahjumivarasid ning reguleerivad asutused jälgivad NPL-i määra, kahjumivarasid ja riskide hajutamist, et tagada piisav kapital ja konservatiivne krediidihaldus.