kontantstrømsprognoser

Kontantstrømsprognoser er estimater av forventede kontantinn- og utbetalinger i en virksomhet over en bestemt tidsperiode, ofte månedlig eller kvartalsvis, med mål om å kartlegge likviditet og finansieringsbehov.

Prognosen består vanligvis av operasjonelle, investerings- og finansieringskontantstrømmer. Det finnes to hovedmetoder: direkte metode, som teller faktiske kontantinnbetalinger og kontantutbetalinger, og indirekte metode, som starter med nettoinntekt og justerer for ikke-kontante poster og endringer i arbeidskapital.

Inndata inkluderer historiske kontantstrømmer, forventede inntekter og utgifter, betalingsbetingelser, sesongvariasjoner, pris- og valutabevegelser, samt planlagte investeringer og finansieringsaktiviteter. Prognosen bør oppdateres regelmessig og dokumenteres med tydelige antakelser og datakilder.

Bruksområder inkluderer styring av likviditet, vurdering av lånebehov, beslutninger om betaling av leverandører og oppbygging av kontantbuffer, samt integrasjon i budsjetterings- og prognoseprosesser.

Begrensninger inkluderer avhengighet av antakelser og usikkerhet i markedet. Derfor brukes scenarioplan og sensitivitetsanalyser ofte for å ivareta risiko og robusthet i beslutningsgrunnlaget.