kassavirtasuunnittelu

Kassavirtasuunnittelu on yrityksen taloushallinnon prosessi, jonka tarkoituksena on ennustaa ja hallita rahavirtoja siten, että yrityksen maksuvalmius säilyy ja pääomankäyttö on optimaalista. Se yhdistää operatiivisen kassavirran, investointien ja rahoituksen suunnittelun sekä ennusteet, tavoitteet ja riskien hallinnan.

Keskeisiä osa-alueita ovat kassavirtojen aikajakoiset näkymät, kuten lyhyt-, keskipitkä- ja pitkäaikaiset ennusteet, sekä tulovirtojen ja menojen ajoitus, rahoituspäätökset ja työkapitalin hallinta. Tavoitteena on tuottaa luotettava kassavirtaennuste sekä likviditeettilaskenta.

Prosessi alkaa datan keruulla: myynti- ja ostovelkojen sekä saamisten ennusteista, kulujen ja investointien suunnitelmista sekä mahdollisista rahoitusjärjestelyistä. Malli rakennetaan, vaihtoehtoisia skenaarioita analysoidaan ja tuloksena syntyy kassavirtaennuste sekä likviditeettiontavoitteet, joita seurataan ja päivitetään säännöllisesti.

Tulokset ja raportointi tuottavat kassavirtalaskelman, likviditeettianalyysit sekä poikkeamaraportoinnin. Kassavirtasuunnittelun tiedot integroidaan osaksi budjetointia ja strategista suunnittelua sekä sidosryhmien kanssa käytävää keskustelua.

Haasteisiin kuuluvat ennusteiden epävarmuus, sesonallisuus, asiakkaiden maksukyvyttömyysriski sekä korko- ja valuuttakurssiriski. Hyötyjä ovat parempi maksuvalmius, vähentyneet rahoituskustannukset sekä nopeampi kyky reagoida taloudellisiin muutoksiin.