kassaflödesrapporter

Kassaflödesrapporter, även kända som cash flow statements på engelska, är en av de tre huvudsakliga finansiella rapporterna som företag upprättar. De andra två är resultaträkningen och balansräkningen. En kassaflödesrapport ger en översikt över hur kontanter och likvida medel har rört sig in och ut ur ett företag under en viss period. Detta inkluderar alla in- och utbetalningar som har skett, oavsett om de har kopplats till företagets löpande verksamhet, investeringar eller finansiering.

Syftet med en kassaflödesrapport är att ge intressenter, såsom investerare, långivare och ledning, en klar bild av företagets förmåga att generera kontanter. Rapporten delas vanligtvis upp i tre huvudsektioner: kassaflöde från den löpande verksamheten, kassaflöde från investeringsverksamheten och kassaflöde från finansieringsverksamheten.

Kassaflöde från den löpande verksamheten visar de kontanter som genereras från företagets primära affärsverksamhet, såsom försäljning av varor och tjänster. Kassaflöde från investeringsverksamheten redovisar kontantutgifter och -intäkter relaterade till inköp och försäljning av långsiktiga tillgångar som fastigheter, anläggningar och utrustning. Slutligen visar kassaflöde från finansieringsverksamheten kontantströmmar som uppstår från skulder och eget kapital, exempelvis upptagna lån eller utgivna aktier.

Genom att analysera dessa sektioner kan man bedöma ett företags likviditet, dess förmåga att betala skulder, sina investeringsbeslut och hur det finansierar sin verksamhet. En positiv kassaflödesrapport indikerar ofta att ett företag är finansiellt stabilt och har goda möjligheter att växa.