Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalys, även känd som cash flow analysis på engelska, är en finansiell rapport som visar hur pengar har flödat in och ut ur ett företag under en viss period. Den ger en bild av företagets likviditet och förmåga att generera kontanter. Analysen delas vanligtvis upp i tre huvudkategorier: verksamhetens kassaflöde, investeringskassaflöde och finansieringskassaflöde.

Verksamhetens kassaflöde beskriver pengar som genereras eller används genom företagets kärnverksamhet, såsom försäljning av varor och tjänster. Investeringskassaflödet visar pengar som används för eller genereras från inköp och försäljning av långfristiga tillgångar, som fastigheter, anläggningar och utrustning. Finansieringskassaflödet illustrerar hur pengar har erhållits eller betalats tillbaka från ägare och långivare, inklusive utgivning av aktier, återköp av aktier och upptagande eller återbetalning av lån.

En kassaflödesanalys är avgörande för att förstå ett företags ekonomiska hälsa. Den hjälper investerare, borgenärer och företagsledning att bedöma företagets betalningsförmåga, dess förmåga att finansiera tillväxt och dess beroende av extern finansiering. En positiv nettokassaflöde indikerar att företaget har mer pengar som kommer in än som går ut, medan ett negativt nettokassaflöde kan signalera likviditetsproblem. Analysen kompletterar resultaträkningen och balansräkningen genom att ge en tydligare bild av de faktiska kontantrörelserna.