Hitelportfóliók

Hitelportfóliók a pénzügyi intézmény által nyújtott hitelek összességét jelentik, amelyeket különböző termékekből és állapotokból álló csoportban kezelnek. A portfólió tartalmazhat lakossági, vállalati és jelzáloghiteleket, továbbá egyéb finanszírozási eszközöket. Célja a hozam és a kockázat költséghatékony egyensúlyban tartása, valamint a likviditás és tőkekövetelmények figyelembe vétele.

Összetétel és diverzifikáció: a portfóliót szektor, földrajzi elhelyezkedés, futamidő, hitelkonstrukció és minőségi kategória szerint szegmentálják. A diverzifikáció csökkenti egyedi események hatását, és segíti a kockázatmegosztást.

Kockázat és teljesítmény: a fő kockázat a kreditkockázat, azaz hogy a adós nem fizeti vissza a hitelt. Az IFRS 9 szerint számítani kell az elvárt veszteséget (ECL), amely a jövőbeli várakozásokat is figyelembe veszi. Emellett kamat- és likviditáskockázatok is jelentkeznek, amelyek befolyásolják a portfólió visszafizetési mintázatát és értékét.

Kockázatkezelés: tartalékolás (provisioning), limitrendszerek és koncentrációkezelés révén kezelik a kockázatot. Belső kockázati modellek (például Internal Ratings-Based megközelítések) segítik a tőkeallokációt és a kockázati súlyozás számítását. Stressztesztek és portfólióanalízis segítik azonosítani a gyenge pontokat.

Szabályozás és jelentés: Basel III tőkekövetelmények és IFRS 9 impairment elvek kötelezőek. A számítási elvek közé tartozik az elvárt veszteség (ECL) becslése, a kockázati súlyozás és a jelentések tételes közzététele.

Jelentős alkalmazások: portfóliókezelés keretében a hitelezési stratégia és kockázatkezelés összehangolása történik. Securitizáció révén részeket értékpapírosítanak adott portfóliókból. A hitelportfóliók elemzése segíti a likviditás és profitabilitás fenntartását.