likviditetsmæssige

Likviditetsmæssige forhold refererer til forhold og vurderinger relateret til likviditet — evnen til at imødekomme kortfristede betalinger med tilgængelige likvide midler. Begrebet adskiller sig fra langsigtet solvency og fokuserer på virksomhedens evne til at finansiere den daglige drift uden at skulle sælge langfristede aktiver eller optage ny gæld.

Styring af likviditet omfatter overvågning af pengestrømme (drift, investering og finansiering), arbejdskapital og beholdninger af likvide midler. For at opnå stabil likviditet vurderes og håndteres betalingstider, kreditvilkår og sæsonbestemte udsving, og der kan iværksættes tiltag som kreditfaciliteter eller opbygning af likvide reserver for at afhjælpe behovet.

Typiske mål og værktøjer til vurdering af likviditet er kortfristede måleparametre og ratioer, der vurderer evnen til at dække kortfristede forpligtelser gennem likvide aktiver. Derudover spiller kontantstrømsopgørelsen og prognoser af pengestrømme en central rolle i at forudsige og styre likviditeten. Et sundt arbejdskapitalniveau og et vedvarende pengestrømsoverskud er indikatorer for god likviditet.

Anvendelse: likviditetsmæssige vurderinger anvendes af ledelse, investorer og långivere til beslutninger om finansiering, kreditgivning, beholdning af likvide reserver og kapitalstruktur. God likviditetsstyring mindsker likviditetsrisici og understøtter operationel stabilitet og bæredygtig vækst.