fraudmegelzési

Fraudmegelőzés vagy csalás elleni megelőzés a szervezetek és magánszemélyek működésében felmerülő csalások kockázatának csökkentését célozza. Magába foglalja a kockázatok felmérését, belső kontrollok kiépítését, etikai kultúra erősítését és a felderítésre, reagálásra irányuló gyakorlatokat.

A megelőzés kiterjed a pénzügyi, beszerzési, informatikai és személyazonossággal kapcsolatos csalásokra is. A cél a kockázatok azonosítása és a sérelmek megelőzése a folyamatok, a technológiai megoldások és a humán tényezők összehangolt kezelésével.

Alapvető elemei a kockázatfelmérés, a szétválasztott feladatkörök, a jogosultság- és hozzáférés-kezelés, naplózás és adatvisszakövethetőség. Emellett fontos a tranzakciók monitorozása, anomália-észlelés, és a bejelentési rendszerek (whistleblowing), képzések és etikai kódex. A belső és külső auditok segítik a gyakorlatok hatékonyságát.

Gyakorlati keretek között szerepelnek nemzetközi és helyi szabályozások, valamint ISO 37001 (Anti-Bribery) és a COSO belső kontroll keretrendszer használata, amelyek irányt adnak a kockázatkezelésnek és a megfelelőségnek.

Fontos kihívások a digitális környezetben megjelenő új formák és a globális beszállítói kapcsolatok. A sikerhez a vezetői elkötelezettség, a kultúra és a folyamatos felügyelet szükséges.