Krediidianalüüs

Krediidianalüüs on finantssektori praktika, mille eesmärk on hinnata laenutaotluse või finantsinstrumenti maksevõimet ja maksekohustuste täitmise tõenäosust ning sellega seotud krediidiriski suurust. Analüüs keskendub kliendi või ettevõtte finantsseisule, maksekäitumise ajaloole, tagatistele ja majanduslikele väljavaadetele.

Käidavad andmed hõlmavad finantsaruanne (bilanss, kasumiaruanne, rahavoogude aruanne), krediidiajalugu, tagatisi ning üldisi majandustingimusi. Peamised meetodid on finantsanalüüs, suhtarvud (likviidsus, solvents, kasumlikkus, efektiivsus), laenuhindamises kasutatavad näitajad (DSCR, ICR) ning tagatised. Mudelite kasutamisel hinnatakse krediidiriski kolmik: PD (tõenäosus makseviivituseks), LGD (kahju osakaal makseviivituse korral) ja EAD (ekspositsioon riski ajal).

Krediidianalüüsi protsess hõlmab andmete kogumist ja valideerimist, riski kvantifitseerimist ning hinnangu andmist laenuandjale, laenuotsuse vormistamist (laenu andmine, hinnastamine, restruktureerimine) ning järelvalvet ja tulemuslikkuse jälgimist.

Regulatiivses kontekstis mängib olulist rolli IFRS 9 kahjumi hindamise mudel, CECL ja Basel III nõuded, mis mõjutavad varade varjamist, kapitalinõudeid ja riskiarvestust. Piirangutena on andmete kättesaadavus ja kvaliteet, mudelirisk ning muutuvad turutingimused.