Krediidianalüüsi

Krediidianalüüsi on finantsvaldkonnas kasutatav protsess, mille käigus hinnatakse laenuvõtja maksevõimet ja krediidiriski, et määrata laenu tingimused ning vähendada kahju. See on oluline laenuandjate ja investeerimisotsuste tegemisel.

Analüüs hõlmab ettevõtete, tarbimis- ja avaliku sektori laene ning tugineb erinevatele allikatele: finantsaruanded, rahavoogude prognoosid, tööstus- ja makroökonoomilised tingimused ning juhtkonna kvaliteet ning tagatised. Andmeid kogutakse ja kontrollitakse usaldusväärsuse tagamiseks.

Meetodid hõlmavad suhtarvude analüüsi (likviidsus: current ratio, quick ratio; solvents: debt-to-equity, gearing; maksevõime: DSCR, interest coverage), rahavoogude hindamist, trend- ja võrdlusanalüüsi ning stsenaariumi- ja tundlikkuse analüüsi. Tihti kasutatakse krediidiskoorimise mudeleid ja riskikategooriate määramist.

Protsess hõlmab andmete kogumist, laenuvõime hindamist, tagatiste ja riskide korraldamist, laenu suuruse ning tingimuste otsustamist ning pidevat jälgimist. Tulemuseks on riskiprofiil, krediidireiting või -klass, laenu limiit ja võimalikud kovenandid.

Piirangud tulenevad andmete kvaliteedist ja tulevikuprognooside ebakindlusest ning mudelitest tulenevast riskist. Krediidianalüüsi reguleerib raamistika Basel I–III ja IFRS 9, mis mõjutab krediidiriskide hindamist ja kapitalinõudeid.