Kapitalkravet

Kapitalkravet, eller capital requirement, er det minste kapitalkravet en finansiell institusjon må holde i forhold til sin risikoeksponering. Hovedformålet er å sikre at institusjonen kan tåle tap og fortsette virksomheten i stressperioder, noe som beskytter innskytere og bidrar til finanssystemets stabilitet.

Kapitalen måles ofte som risikojusterte eiendeler, og kravene uttrykkes som forhold mellom kapital og risikoeksponering. Ifølge Basel III-regelverket er minimumskravene at en institusjon har Common Equity Tier 1 (CET1), i tillegg til Tier 1-kapital og totalt kapital. De grunnleggende minimumskravene inkluderer CET1 på 4,5%, totalkapital på 8% av risk-weighted assets, og 6% for Tier 1-kapital. I tillegg kommer buffere: kapitalkonserveringsbuffer på 2,5% (hovedsakelig CET1), samt en motcyklisk buffer som kan være 0–2,5%, og andre buffere som kan pålegges av myndigheter i enkelte jurisdiksjoner (for eksempel systemrisikobuffer for store banker).

Beregningsmåte: Banker kan bruke standardiserte tilnærminger eller interne modeller for å beregne risikovektede eiendeler. Kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko behandles vanligvis separat; store institusjoner kan bruke IRB-modeller, mens mindre banker følger standardiserte tilnærminger.

Implementering og tilsyn: Kapitalrammen håndheves av nasjonale tilsynsmyndigheter og sentralbanker. Banker må rapportere kapitalnivåer regelmessig, opprettholde minima og buffere, og møte regulatoriske krav. Manglende overholdelse kan begrense utdeling, innføre sanksjoner eller i verste fall føre til restrukturering.