pääomavaatimusnäkökohtiin

Pääomavaatimusnäkökohtiin viittaa rahoituslaitosten vaadittuun pääomaan ja siihen, miten riittävä pääomavarantöinti turvaa vakavaraisuutta riskien toteutuessa. Kansainväliset Basel III -periaatteet sekä EU:n säädökset, kuten CRR ja CRD IV, muodostavat tämän kehikon ja ohjaavat pankkien pääomarakennetta, riskinhallintaa ja raportointia. Tavoitteena on varmistaa pankkitoiminnan pysyvyys, kriisien kestävyys sekä luotonannon jatkuvuus.

Pilarijaon perusteella pääomavaatimus koostuu kolmesta näkökulmasta. Pillar I määrittelee minimipääomavaatimukset riskipainotetuista varoista, kattaen luotto-, markkina- ja operatiiviset riskit; pääoma esitetään luokittain CET1:iin (pääoma-asteen vahvin osa), AT1:iin ja Tier 2 -pääomaan. Pillar II antaa valvontaviranomaisille mahdollisuuden arvioida kunkin laitoksen omien riskien kattavuutta ja tarvittaessa määrätä lisäpääomaa, usein valvontaprosessin (SREP) kautta. Pillar III puolestaan edistää markkinaläpinäkyvyyttä ja julkista raportointia riskien ja vakavaraisuuden tiedoista.

Lisäpuskureina käytetään pääomapuskureita sekä mahdollisia muita sääntelypuskureita, joiden tarkoituksena on säilyttää riittävä pääomataso suhdanteiden muuttuessa. Lisäksi sääntelyssä huomioidaan leverage ratio -mittari, joka rajoittaa pankin kokonaisriskin määrää suhteessa pääomaan. Pääomavaatimusnäkökohtiin vaikuttavat sekä EU-tason että kansalliset säädökset sekä pankkitoiminnan erityispiirteet, ja ne näkyvät luotonannon ehdoissa, hinnoittelussa sekä riskienhallinnan käytännöissä.