käteisvirroista

Käteisvirroista on yleistermi, joka kuvaa rahan liikettä yrityksen sisällä ja ulkopuolella. Se voi sisältää sekä yritykseen tulevia että sieltä lähteviä rahavaroja. Käteisvirtojen analysointi on keskeinen osa yrityksen taloudellisen tilan arviointia. Se antaa kuvan yrityksen kyvystä selviytyä velvoitteistaan, investoida ja maksaa osinkoja.

Käteisvirrat jaetaan yleensä kolmeen pääluokkaan. Ensimmäinen on liiketoiminnan käteisvirta, joka kertoo yrityksen ydintoiminnan tuottamasta rahasta. Se sisältää tuloutuneet myyntitulot ja liiketoiminnan kulut. Toinen on investointien käteisvirta, joka kattaa pitkäaikaisten omaisuuserien, kuten kiinteistöjen tai koneiden, ostoihin ja myynteihin liittyvät rahaliikkeet. Kolmas on rahoituksen käteisvirta, joka liittyy yrityksen oman ja vieraan pääoman muutoksiin. Tähän sisältyvät esimerkiksi lainojen nostot ja takaisinmaksut sekä osake- ja velkakirjojen liikkeellelaskut.

Positiivinen kokonaiskäteisvirta tarkoittaa, että yritykseen tulee enemmän rahaa kuin sieltä lähtee, mikä on yleensä merkki hyvästä taloudellisesta tilanteesta. Negatiivinen käteisvirta voi puolestaan viitata ongelmiin, kuten riittämättömiin tuloihin tai suuriin investointeihin. Yritykset seuraavat käteisvirtojaan säännöllisesti varmistaakseen toimintakykynsä ja taloudellisen vakauden.