kassavarojen

Kassavarojen (kassavarat) käsite kuvaa yrityksen tai muun taloudellisen toimijan käteisen ja nopeasti realisoitavien varojen kokonaisuutta, joita voidaan käyttää välittömästi tai lyhyellä aikavälillä maksuvelvoitteiden täyttämiseen. Kassavarojen tarkoituksena on turvata maksuvalmius sekä tukea päivittäisiä operaatioita ja varautua odottamattomiin menoihin.

Kassavarojen piiriin kuuluvat yleensä käteinen rahamäärä, pankkitalletukset sekä muut nopeasti realisoitavat varat, kuten lyhytaikaiset arvopaperit tai rahamarkkinatuotteet. Organisaatioittain mukaan myös muut helposti siirrettävät varat voidaan lukea kassavaroihin. Näin koostumus heijastelee maksuvalmiuden tarvetta ja talouden riskinottoa.

Kassavarojen hallinta on osa laajempaa likviditeetin hallintaa. Tavoitteena on optimoida kustannukset ja riskit siten, että toimintakyky säilyy riippumatta rahavirroista. Liian suuret käteisvarat voivat heikentää tuottoa, kun taas liian pienet varat lisäävät lainan tarvetta ja rahoitusriskejä.

Tilinpäätöksessä kassavarot esitetään yleisesti likvideinä varoina, kuten käteisvarat, pankkitalletukset sekä lyhytaikaiset arvopaperit. Tämä antaa lukijoille kuvan yrityksen kyvystä kattaa lyhytaikaiset velvoitteet ja hallita päivittäisiä maksuvälineitä.