likviditetsbudgeten

Likviditetsbudgeten är en finansiell prognos som visar ett företags eller en organisations förväntade in- och utbetalningar över en viss tidsperiod, vanligtvis månadsvis. Syftet är att få en överblick över likviditeten och bedöma om det finns tillräckliga likvida medel för att möta betalningsförpliktelser samt att identifiera behov av extern finansiering i god tid.

Den består normalt av poster för förväntade inflöden och utbetalningar under varje period. Inbetalningar kan komma från kundbetalningar, övriga intäkter och finansiering, medan utbetalningar omfattar löner, leverantörsbetalningar, hyror, skatter, amorteringar, räntor och investeringar. Varje period har en öppningslikviditet och en beräknad avslutande likviditet.

Processen innefattar att uppskatta in- och utbetalningar utifrån tidigare erfarenheter, kontrakt, försäljningsprognoser och planerade investeringar. Budgeten uppdateras regelbundet, ofta varje månad, med faktiska siffror och revideras vid avvikelser. Resultatet används för att planera finansiering, bestämma kreditutnyttjande, diskutera finansieringsbehov och förbättra betalningsrutiner.

Fördelarna är ökad kontroll över kassaflödet, bättre beslutsunderlag för att undvika likviditetsproblem och möjligheter att förebygga akuta finansieringsbehov. Begränsningar består i att prognoserna bygger på antaganden om försäljning, betalningsvillkor och cykler, vilka kan ändras snabbt. Ett enkelt exempel visar öppningslikviditet, beräknade inflöden och utbetalningar per månad och den förväntade slutlikviditeten.