leveranciersfinanciering

Leveranciersfinanciering is een verzamelterm voor financiële regelingen die de cashflow in de toeleveringsketen verbeteren. Het doel is leveranciers sneller te betalen of juist sneller toegang te geven tot financiering, terwijl kopers hun werkkapitaal efficiënter gebruiken en de continuïteit van de levering waarborgen.

De belangrijkste vormen zijn factoring en omgekeerde factoring. Bij factoring verkoopt een leverancier zijn openstaande facturen aan een factor tegen een korting en ontvangt zo direct geld; de debiteur betaalt later aan de factor. Bij omgekeerde factoring regelt een koper via een bank of fintech dat leveranciers vroegtijdig betaald worden; de koper betaalt de financier op een afgesproken termijn.

Voordelen van leveranciesfinanciering omvatten verbeterde liquiditeit en voorspelbaar betalingsgedrag voor leveranciers, terwijl kopers hun betalingsvoorwaarden en werkkapitaal kunnen optimaliseren. Het wordt veel toegepast in sectoren zoals productie, handel en logistiek waar betalingstermijnen lang zijn en transactievollen hoog liggen.

Overwegingen en risico’s zijn onder meer de kosten en de afhankelijkheid van de kredietwaardigheid van partijen (voor leveranciers bij reverse factoring en voor kopers bij de keuze van de financier). Daarnaast spelen accounting en regelgeving een rol, met aandacht voor transparantie over off-balance versus on-balance verwerking en de relevante IFRS/GAAP-standaarden en disclosures. Leveranciersfinanciering vereist zorgvuldige afstemming tussen inkoop, treasury en juridische aandacht om de belangen van alle partijen in balans te houden.