integriteitsrisicobeoordelingen

Integriteitsrisicobeoordelingen zijn systematische evaluaties die binnen een organisatie worden uitgevoerd om integriteitsrisico’s te identificeren, beoordelen en mitigerende maatregelen te bepalen. Deze risico’s hebben betrekking op mogelijke schendingen van normen en wetten op het gebied van ethiek, integriteit, anti-corruptie en betrouwbaarheid, zoals omkoping, fraude, belangenconflicten en misbruik van positie.

De beoordeling richt zich op de hele organisatie en vaak ook op de toeleveringsketen en externe relaties. Doel is om tijdig signalen te herkennen, risico’s te prioriteren op basis van kans en impact en concrete maatregelen te plannen die de kans op schade verkleinen en de reputatie beschermen.

Methoden en stappen tijdens een integriteitsrisicobeoordeling omvatten onder meer het in kaart brengen van processen en stakeholders, verzamelen en analyseren van relevante data (interne controles, audits, meldingen, externe informatie), het beoordelen van waarschijnlijkheid en impact van geïdentificeerde risico’s, en het ontwikkelen van mitigatiestrategieën. Resultaten worden meestal vastgelegd in een risicoregister en een actieplan met verantwoordelijken, deadlines en monitoring.

Kaders en normen die vaak worden toegepast, zijn onder andere ISO 37001 voor anti-omkoping en het COSO-risicomanagementkader. Integriteitsrisicobeoordelingen worden ingezet in zowel publieke als private sectoren en kunnen ook worden uitgebreid naar derde partijen en de bredere governance-omgeving.

Voordelen omvatten betere governance, tijdige detectie van risico’s, gerichte controles en verbetering van de cultuur rondom integriteit. Uitdagingen zijn onder meer subjectiviteit in beoordeling, kwaliteit en beschikbaarheid van data, snelle veranderingen in de risicoperiode en de behoefte aan continue monitoring.