financieringsplanning

Financieringsplanning is het proces waarbij een organisatie haar toekomstige financieringsbehoeften in kaart brengt en onderzoekt op welke manier deze behoeften tegen de laagst mogelijke kosten en met gewenste voorwaarden kunnen worden gefinancierd. Het richt zich op tijdigheid, kosten, flexibiliteit en risico's. Doel is de continuïteit van de operatie waarborgen, groei mogelijk maken en de solvabiliteit behouden.

Het kernstappenplan omvat: kasstroomprognoses en investeringsbehoefte in kaart brengen; vaststellen van de benodigde financiering en het gewenste financieringsbeleid; evaluatie van financieringsbronnen (eigen vermogen, vreemd vermogen, leasings, subsidies, garanties); kosten, voorwaarden en risico’s analyseren; opstellen en bijhouden van een financieringsplan; scenario-analyses en monitoring; en het tijdig aanpassen aan veranderende omstandigheden.

Belangrijke elementen zijn de kapitaalstructuur, de balans- en winst- en verliesverwachtingen, en de relatie tussen operationele beslissingen en financieringsbehoefte. Praktische toepassingen zijn onder meer kasstroomplanning voor projecten, financiering van groei in het MKB (midden- en kleinbedrijf), en due diligence bij overnames. Voorafgaande analyse zoals pro forma financiële overzichten en gevoeligheidsanalyses worden vaak gebruikt.

Uitdagingen zijn onder meer onzekerheid in marktrentes, veranderingen in regelgeving, beschikbaarheid van krediet en de schatting van toekomstige kasstromen. Een goede financieringsplanning vereist integratie met de bedrijfsplanning en regie op het financieringsbeleid, zodat financiering beschikbaar blijft onder verschillende scenario's.

Financieringsplanning is doorgaans geïntegreerd met het bredere financiële beheer en strategische bedrijfsplanning. Het is relevant voor startende ondernemingen, middelgrote bedrijven en bij grote projecten of fusies.