Unternehmensfinanzplanung

Unternehmensfinanzplanung ist der planvolle Umgang mit den finanziellen Ressourcen eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum, um Ziele zu erreichen, die Zahlungsfähigkeit zu sichern, Profitabilität zu erhöhen und den Kapitalbedarf zu decken. Sie dient der Koordination von Umsatz-, Kosten-, Investitions- und Finanzierungsentscheidungen und bildet die Grundlage für strategische und operative Entscheidungen.

Typische Bestandteile sind die strategische Finanzplanung über mehrerer Jahre, die operative Budgetierung für das laufende Geschäftsjahr, die Cashflow-Planung, die Investitionsplanung sowie die Finanzierungsplanung. Das Working Capital wird durch das Management von Forderungen, Verbindlichkeiten und Lagerbeständen beeinflusst.

Der Prozess umfasst die Ist-Analyse der aktuellen Finanzlage, die Festlegung von Soll-Zielen, die Erstellung von Budgets und Forecasts, die Bewertung von Investitionen sowie Szenario- und Sensitivitätsanalysen. Anschließend erfolgen Genehmigung, Umsetzung, Monitoring durch Plan-Ist-Vergleiche und regelmäßige Revisionen, um Abweichungen frühzeitig zu erkennen.

Wichtige Instrumente sind Budgets, Finanz- und Liquiditätsplanungen, Kapitalbedarfs- und Investitionsrechnungen sowie Kennzahlen wie Liquiditätsgrad, Eigenkapitalquote, Verschuldungsgrad, ROI oder ROIC. IT-unterstützte Systeme wie ERP- oder BI-Tools ermöglichen Datenintegration, Simulationen und Berichterstattung.

Die Unternehmensfinanzplanung ist eng mit Controlling, Risikomanagement und Corporate Governance verknüpft. Sie richtet sich an Geschäftsführung, Aufsichtsrat und Investoren und variiert je nach Unternehmensgröße von mittelständischen Unternehmen bis zu Konzernstrukturen. Typische Herausforderungen sind Unsicherheit, volatile Märkte, Zins-, Währungs- und Beschaffungsrisiken sowie die Abstimmung zwischen Strategie und operativem Tagesgeschäft.