Negativsaldo

Negativsaldo bezeichnet einen Zustand, in dem das Kontoguthaben eines Bankkontos negativ ist, also Verbindlichkeiten das Guthaben übersteigen. Der Kontoinhaber hat demnach dem Kreditinstitut Geld geliehen, dessen Rückzahlung dem Bankkonto gegenüber steht.

Es entsteht typischerweise durch Abbuchungen oder Abhebungen, die das vorhandene Guthaben übersteigen, etwa automatische Lastschriften, Kartenzahlungen oder Gehaltszahlungen, die später eingehen. Viele Banken bieten ein Dispositionskonto oder Dispokredit an, das einen bestimmten Überziehungsrahmen ermöglicht. Innerhalb dieses Rahmens können Transaktionen auch bei negativem Saldo durchgeführt werden, wobei Zinsen und gegebenenfalls Gebühren anfallen. Je nach Bank und Tarif fallen unterschiedliche Überziehungszinsen und Gebührensätze an, oft pro Tag oder pro Abrechnungszeitraum.

Folgen und Verwaltung: Ein Negativsaldo kann zu zusätzlichen Kosten führen und das Zahlungssystem belasten. Werden Zinsen, Gebühren oder Rückzahlungen nicht fristgerecht beglichen, kann die Bank den Überziehungsschutz kündigen, das Konto sperren oder weitere Maßnahmen ergreifen. Langfristig kann wiederholtes oder dauerhaftes Negativsaldo die Beziehung zum Institut belasten und Bonitätsprüfungen beeinflussen.

Prävention und Optionen: Kontoüberwachung, automatische Benachrichtigungen bei Unterschreitung eines Höchstbetrags, regelmäßige automatische Ausgleichzahlungen oder die Umwandlung eines Dispositionskredits in einen planbaren Kredit können helfen, Negativsaldo zu vermeiden. In manchen Fällen wird ein Negativsaldo in der Buchführung auch als Verbindlichkeit geführt, bis die Deckung wiederhergestellt ist.