Lebensversicherung

Lebensversicherung ist ein Vertragsverhältnis, durch das im Todesfall der versicherten Person eine festgelegte Summe an festgelegte Begünstigte ausgezahlt wird. Viele Policen enthalten zusätzlich eine Spar- oder Kapitalbildungskomponente. Lebensversicherungen dienen dem finanziellen Schutz von Hinterbliebenen, der Absicherung von Krediten oder Hypotheken sowie dem Vermögensaufbau für den Ruhestand oder andere Bedarfe. Die Ausgestaltung variiert je nach Vertragstyp, Laufzeit und Beitragshöhe.

Zu den häufigsten Formen gehören Risikolebensversicherung, Kapitallebensversicherung und fondsgebundene Lebensversicherung. Risikolebensversicherung zahlt ausschließlich beim Tod und ohne Sparanteil; sie ist in der Regel kostengünstiger und wird oft zur Absicherung von Familienbedarf oder Krediten gewählt. Kapitallebensversicherung kombiniert Todesfallleistung mit einer garantierten Kapitalbildung, sodass bei Kündigung, Ablauf oder Tod eine Auszahlung erfolgt. Fondsgebundene Lebensversicherung verknüpft Leistungen mit Investmentfonds; Chancen und Risiken hängen von der Fondsentwicklung ab und fallen meist mit Gebühren an.

Die Regelung erfolgt durch nationale Versicherungsaufsichten; in Deutschland etwa durch BaFin. Die steuerliche Behandlung variiert je nach Rechtsordnung. Todesfallleistungen an Begünstigte sind in vielen Ländern steuerfrei, während laufende Erträge oder Auszahlungen aus dem Sparanteil steuerpflichtig sein können. Vor Vertragsabschluss sollten Gebühren, Laufzeit, Rückkaufswerte und Chancen sorgfältig geprüft werden.