Encaissements

Encaissements désigne les flux de trésorerie entrants d’une organisation au cours d’une période donnée. Il s’agit des liquidités reçues, qu’elles proviennent de l’activité opérationnelle, des activités de financement ou des activités d’investissement. Les encaissements reflètent la capacité de l’entreprise à convertir ses ressources en argent disponible et à maintenir sa liquidité.

Les sources d’encaissements sont variées. Ils incluent notamment les paiements des clients pour des biens ou services vendus, les subventions ou aides publiques reçues, les produits de cession d’actifs, les emprunts ou crédits obtenus et les apports en capital. Selon la nature de la source, les encaissements alimentent les comptes de trésorerie (caisse, banques) et peuvent compenser des créances, des dettes ou des revenus non immédiatement perçus.

En comptabilité, un encaissement augmente les actifs liquides et réduit la contrepartie correspondante. Par exemple, le paiement d’un client sur une vente à crédit se traduit par un débit sur le compte Banque et un crédit sur le compte Clients. Les encaissements sont aussi des composantes clés du tableau de flux de trésorerie, classés selon qu’ils proviennent des activités opérationnelles, d’investissement ou de financement.

La gestion des encaissements est centrale pour la stabilité financière: elle influence la liquidité, la solvabilité et la capacité de l’organisation à financer ses besoins courants. Des pratiques telles que la facturation rapide, le recours à divers moyens de paiement et le suivi actif des délais de recouvrement peuvent améliorer le cycle d’encaissement.